Введение.

1. Сущность кредитных карточек их виды.

1.1. Понятие и роль кредитных карточек.

1.2. Методы организации и использование кредитных карточек.

1.3. Карточки обслуживающие кредитные операции, основные функции.

2. Оценка эффективности операции с кредитами и карточками.

2.1. Доходность кредитных операций.

2.2. Оценка эффективности операций с кредитными карточками.

2.3. Пути развития операций с кредитными карточками.

Заключение

Список использованной литературы.

Реферат

Основная роль кредита — расширение рамок денежного обращения. В рыночной экономике кредит выполняет несколько функций.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью. Формы кредита в зависимости от его стоимости таковы:

· товарная форма — кредитование осуществляется товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудования часто сопровождаются денежной формой кредита;

· денежная форма —- появилась с возникновением денежной формы стоимости, наиболее распространена;

· смешанная форма (товарно-денежная) — кредит предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной форме или наоборот; используется в экономике развивающихся стран.

Кредитная карточка — это прежде всего форма свидетельства банка о его гарантии предоставить кредит владельцу карточки. Кредитные карточки — это именной платежно-расчетный документ (пластина, купонная книжка), содержащий номер, имя владельца, образцы его подписи, срок действия. Они выпускаются банковскими учреждениями, удостоверяют наличие счета владельца кредитной карточки и дают право на приобретение товаров и услуг в розничной торговой сети без оплаты наличными деньгами (например, карточки для оплаты туризма, карточки для приобретения бензина, торговые карточки). Кредитные карточки широко используются при предоставлении потребительского кредита, поскольку практически не требуют времени для оформления покупки в долг. Кредитные карточки, замещающие наличные деньги и чеки, позволяют владельцу получить в банке краткосрочный кредит.

Кредитные карточки используются в системе терминалов, правила пользования ими достаточно просты: при совершении операции карточка вставляется в соответствующий терминал IT сумма покупки, полученных услуг или наличных денег автоматически списывается. При этом в память карточки вносятся сведения относительно места, времени и характера совершаемой операции. Новое поколение электронных кредитных карточек оснащено энергонезависимой программируемой памятью — это защищает их от фальсификаций.

Наибольшее распространение получили следующие виды кредитных карточек:

— массовые образцы — расчеты по ним производятся на базе открытого учреждениями-эмитентами револьверного кредита (револьверный кредит представляет собой возобновляемый кредит, который автоматически предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения, т. е. не требуется дополнительных согласований условий кредитной сделки);

— кредитные карточки дорожного типа, для которых характерен принцип кредитования при расширенной сфере применения и ограниченном круге держателей;

— дебетовые кредитные карточки, платежи по которым осуществляются в пределах остатков средств на текущих счетах клиентов.

Введение

Актуальность темы исследования. Устойчивый рост экономики, повышение уровня жизни населения находятся сейчас в центре экономической, политической и социальной жизни Украины. В связи с этим ставится задача интенсивного развития кредита населению, который расценивается как активизатор совокупного спроса в экономике и дополнительный импульс экономического роста страны. Для успешной реализации этой задачи должна быть создана адекватная сеть кредиторов населения (банки, розничная торговля, ломбарды, общества мелкого кредита, фонды коллективного инвестирования и т. д.) и кредитной инфраструктуры, с активизацией их деятельности и синхронным развитием.

В западных странах кредитование населения получило интенсивное развитие благодаря широкой и разнообразной сети кредиторов, диверсификации кредитов, их большому ассортименту. В последние десятилетия в связи со стремительным развитием информационных технологий за рубежом появились новые эффективные формы кредитования населения, одной из самых популярных среди которых является кредитование с помощью банковских карт.

Вопреки зарубежной практике, в Украине не реализуется принцип свободного доступа к кредиту как важнейшему средству достойного уровня жизни средней семьи, нет установки на доступность кредита каждому индивидууму в необходимом объеме. Поэтому нужно искать пути интенсификации кредитования в Украине граждан на основе комплексного подхода к исследованию системы кредитования населения и реализации принципа дифференциации условий выдачи ссуд в соответствии с научно-обоснованными критериями. Исходя из вышеизложенного исследование проблем кредитования населения российскими банками приобретает в настоящее время особую актуальность в силу следующих причин:

· во-первых, возникла необходимость развития кредитов населению в целях повышения уровня жизни граждан и обеспечения экономического роста страны;

· во-вторых, отсутствуют комплексные исследования проблем кредитования населения в рамках единой для всех потенциальных его кредиторов системы кредитования;

· в-третьих, существует настоятельная потребность формирования специальной инфраструктуры для кредитования населения.

Задачи исследования. Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

· раскрыть сущность кредитных карточек их виды;

· изучить методы организации и использование кредитных карточек;

· дать понятие доходности кредитных операций;

· разработать меры по совершенствованию развития операций с кредитными карточками;

· определить эффективность операций с кредитными карточками.

Целью исследования является оценка состояния кредитования физических лиц в Украине с помощью кредитных карт и разработка рекомендаций по совершенствованию существующей системы кредитования населения.

Предметом исследования является существующая система кредитования населения.

Объектом исследования выступают коммерческие банки, занимающиеся кредитованием населения с помощью кредитных карт.

Проблематике банковского кредитования посвящено немало работ отечественных экономистов: Базилевича В.Д., Васильченко З.М., Витлинского В.В., Гальчинского А.С., Гриценка А.А., Ковальчука Т.Т., Лагутина В.Д., Луцева Б.Л., Злого И.О., Мищенка В.И., Мороза А.М. и других.

1. Сущность кредитных карточек их виды

1.1. Понятие и роль кредитных карточек

Механизм и автоматизация банковских операций, переход к широкому использованию ЭВМ привели к возникновению новых методов погашения долга с применением электронных денег. Электронные деньги — это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Такая система представляет собой переход на качественно новую ступень эволюции денежного обращения, характеризующуюся появлением пластиковых карт. Это новый современный вид кредитных денег, средство расчетов, замещающее наличные деньги и чеки, а так же позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду.

Пластиковая карта-это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям.

В послевоенные годы появились кредитные пластиковые карты, которые стали использоваться при продаже бензина и автомашин, авиабилетов и холодильников, других товаров.

1 октября 1958 года была выпущена первая карта American Express. Уже через год эта компания насчитывала 32 тысячи предприятий и более 475 тысяч держателей карточек. Такой успех American Express объясняется, во-первых, тем, что компания приобрела Universal Travel Card, выпускавшуюся Ассоциацией американских отелей. Но главной причиной была уже существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков American Express и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиентов.

В 50-е годы свыше 100 американских банков начали свои программы кредитных карточек. Но, пожалуй, принципиально новый период в развитии карточного, бизнеса начался, когда в него вступили первый и второй по величине американские банки: Bank of America и Chase Manhattan Bank. Это произошло также в 1958 году.

Chase Manhattan Bank к концу первого года карточной программы имел 350 тысяч держателей карточек и привлек 5300 предприятий розничной торговли. К 1960 году объем карточных операций вырос до 25 миллионов долларов. Но одновременно число держателей карточек уменьшилось до 160 тысяч, операционные расходы и невозврат кредитов увеличивались, и программа в целом стала убыточной. В январе 1962 года банк продал ее за 9 миллионов долларов компании Юни-Серв, которая начала выпускать на ее основе карточку Юни-Кард. На некоторое время она стала частью American Express, затем в 1969 году ее вновь выкупил уже за 50 миллионов долларов ее инициатор — Chase Manhattan Bank. Но и вторая попытка этого банка оказалась неудачной: программа приносила ежегодный убыток в 1 миллион долларов и была продана ассоциации National BankAmericard.

С аналогичными трудностями сталкивались и другие банки, но, тем не менее, рос успех BankAmericard, выпускаемой Bank of America. Главное преимущество этого банка заключалось в большой сети отделений в штате Калифорния с ее богатой клиентурой.

Одним из важнейших показателей любой платежной системы, да и не только платежной, на базе пластиковых карт наряду с временем обслуживания клиента и вероятности ложного отказа в обслуживании является безопасность системы.

Вторым преимуществом этих карт является ее многофункциональность, возможность использования, причем зачастую одной и той же карты, в различных финансовых приложениях, в различной коммуникационной инфраструктуре [14, c. 2-3].

Банковская карточка — это обобщающий термин и говоря об определениях понятия банковской карточки, стоит разделять ее экономическую и техническую характеристики.

С точки зрения технических характеристик банковская карточка представляет собой пластину, изготовленную из специальной устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы, которая имеет следующие геометрические параметры: ширина — 85,595 ±0,125 мм; высота — 53,975 ± 0,055 мм; толщина — 0,76 ± 0,08 мм; радиус окружности в углах — 3,18 мм.

На лицевую сторону платежных карточек наносят логотип финансового института, торговые марки платежной системы, номер карточки, имя владельца, срок действия карты. Кроме того, обычно на карточке присутствую определенные изображения, которые защищают их эмитентов от подделок.

На лицевой стороне чиповой (микропроцессорной) карточки находится микросхема, ее расположение строго определено стандартом. На обратной стороне карточки находятся магнитная полоса (место которой также строго определено стандартом), панель для подписи и наносимый полиграфическим способом текст банка.

К сущности кредита примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние. В широком смысле природа кредита — это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита — это не только его сущность, но и форма существования.

Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, наряду с кредитом и другие экономические явления. Поэтому причина не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

Поэтому при выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих методологических принципов:

1. Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает.

2. Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок.

3. Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

В связи с этим, для того, чтобы раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру кредита, стадии движения и основу кредита [13, c. 158-159].

В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе последнего у предприятия может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот, его денежные ресурсы временно высвобождаются. Эти колебания четко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря именно кредиту, предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Например, при сезонных условиях снабжения производства или реализации продукции кредит нужен для формирования временных запасов.

Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производственных запасов колеблются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Величины остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты счетов поставщиков, выплаты заработной платы и т.д. В связи с этим, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала.

Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Использование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продукции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции.

Рубенштейн Т.Б., Мирошкина О.В. дают следующее определение, «банковские пластиковые карты — это платежные средства на пластиковых носителях, в которых используются электронные схемы». Несовершенство данного определения заключается в том, что банковская карточка понимается как средство платежа. На данном этапе развития средством платежа являются традиционные кредитные деньги, а их перемещение между экономическими субъектами осуществляется с помощью банковских карточек. То есть банковская карточка является инструментом платежа, но не самим средством платежа.

Банковская карта, называемая также пластиковой, представляет собой средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты. Из этого определения совсем не очевидно одно важное и уникальное свойство банковских карточек, отличающее ее от любых других частных карточек — это возможность получать наличные деньги, причем обычно не только в офисах эмитента [10, c. 205-206].

1.2. Методы организации и использование кредитных карточек

Кредитные карты — наиболее современный и высокотехнологичный вид кредитования физических лиц. Большая популярность кредитных карт у клиентов-заемщиков обуславливается тем, что данный вид кредитования не предполагает фиксированного ежемесячного платежа, что дает кредитозаемщику возможность более гибко подойти к планированию своих расходов. Но, вместе с тем, для банка присутствует опасность неадекватной оценки заемщиками своих финансовых возможностей и постепенного «увязания» в кредите. Поэтому, банк, работающий с этим видом кредитования, остро нуждается в автоматизированной оценке заемщика, не только при рассмотрении кредитной заявки, но и в дальнейшем — на протяжении всего «жизненного» цикла кредита.

Постоянный мониторинг состояния кредитного счета заемщика позволяет банку вовремя выявить негативные тенденции, скорректировать свою кредитную политику по отношению к этому заемщику и предупредить переход заемщика в разряд безнадежных должников.

Карточное кредитование характеризуется рядом специфических особенностей:

· необходимость в регулярном мониторинге и оценки состояния кредитного счета заемщика;

· необходимость снижения трудозатрат кредитных специалистов в процессе принятия решения;

· необходимость в регулярной корректировке скоринговых моделей (скоринговых карт);

· отсутствие в большинстве случаев проверенной кредитной истории у заемщика;

· увеличение доли «плохих» кредитов в кредитных портфелях;

· недостаточное количество кредитных историй в кредитных бюро (рис. 2).

Удобство пользования кредитной карточкой для клиента состоит в получении следующих возможностей:

А. Банк или финансовая компания анализирует платежеспособность клиента и после этого последний получает карточку и лимит кредитования, который для большинства клиентов составляет 3-5 тыс. грн в месяц. Кредит позволяет клиенту приобретать товары (услуги) в пределах этой суммы, даже если на счете клиента не осталось денег. Кредитные карточки дают возможность клиентам производить платежи за счет кредита, превышающего остаток на его банковском счете на сумму среднего заработка клиента за пять месяцев. Клиент, совершая покупку, передает карточку продавцу, который помещает карточку вместе с торговым чеком (чек накладывается сверху на кредитную карточку) в специальное устройство. Информация, содержащая имя и номер счета клиента, переносится под давлением с кредитной карточки на торговый чек (содержит информацию о сумме платежа, имени и адресе продавца) [6, c. 259-260].

После того, как клиент подписал чек, его подпись сравнивается с образцом подписи на кредитной карточке. Только при оформлении крупных платежей в несколько сотен или тысяч долларов продавец связывается с эмитентом карточки по телефону и выясняет, может ли быть акцептован торговый чек, подписанный владельцем карточки. Решение об акцепте принимает эмитент на основании имеющейся у него информации о состоянии счета клиента или его платежеспособности с учетом регулярно получаемых доходов. Фактически клиент может оплатить покупку в пределах лимита кредитования, не имея денег на банковском счете и наличности. Владелец карточки, выданной банком-членом ассоциации VISA или Master Card, обязан, как правило, погашать со своего банковского счета ежемесячно не менее 5% от суммы счетов, оплаченных по кредитной карточке. Остальная часть непогашенных счетов является кредитом эмитента владельцу карточки. Этот вид кредита обычно предоставляется под 15-20% годовых в пределах установленного эмитентом кредита. Плата за пользование карточками этого типа составляет от 20 до 50 долларов в год.

Б. Наряду с "классическими" кредитными карточками для оплаты покупок клиент может использовать "платежные" карточки (charge cards). Возможность получения кредита по "платежным" карточкам ограничивается одним месяцем. К таким карточкам в первую очередь относятся карточки American Express (ежегодная плата за пользование в зависимости от вида карточки — 30-60 долларов). Клиент, приобретая по этой карточке товар (услуги), также может не иметь на своем банковском счете достаточной суммы. В отличие от владельцев "классических" кредитных карточек он не получает от эмитента лимитированный кредит, пролонгируемый на следующий месяц. Владелец "платежной" карточки обязан оплатить эмитенту вес счета в течение 30 дней после совершения покупки (покупок) по этой карточке. На период времени между совершения покупки и оплатой счета клиент получает бесплатный и формально нелимитированный кредит. В случае просрочки платежа с клиента начинают взимать "штрафные" проценты. Сумма, которую можно уплатить по "платежной" карточке ограничена наличием средств на счете клиента (если при оплате покупки (услуг) продавец 'запросил эмитента) или степенью риска, на которую идет продавец (если он не проверяет платежеспособность клиента). Данный вид карточек имеет ряд преимуществ по стоимости услуг и размерам платежей, но клиент поставлен в более жесткие финансовые условия.

В. Кредитные карточки помимо оплаты покупок могут использоваться для оплаты определенных видов услуг со скидкой. В конце 1980-х — начале 1990-х годов появились кредитные карточки типа VISA или Master Card, эмитированные крупными банками США. Эти карточки могут быть использованы для оплаты междугородних телефонных разговоров, оплаты отелей, счетов в ресторанах, аренды автомобилей, стоимости топлива на бензозаправках. Таким образом, карточки VISA (Master Card) обеспечили клиентов теми же услугами, как и целевые карточки, составив последним серьезную конкуренцию. Действительно, владелец кредитных карточек Citibank classik VISA (эмитируются американским банком CITIBANK) при оплате телефонных звонков платит на 24% меньше, чем владелец специальных телефонных карточек типа Calling Cards компании American Telephone and Telegraph.

Г. Большинство кредитных карточек позволяют клиенту снимать со своего счета наличность, также, как и по карточкам для банковских автоматов[1, c. 86-87].

1.3. Карточки обслуживающие кредитные операции, основные функции

Для участников кредитных отношений установление границ применения кредита и соблюдение этих границ имеют важное значение. Кредитные вложения должны быть оптимальны. Если кредит будет предоставлен в избытке, то это может явиться одной из причин образования за счет заемных средств повышенных запасов. Кроме того, избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов производства и реализации продукции. И наоборот, если потребности в средствах будут удовлетворены за счет кредита не полностью, могут возникнуть трудности в деятельности предприятий, например, нехватка средств для приобретения необходимых материалов, что влечет за собой замедление воспроизводственных процессов. Объем предоставляемого кредита влияет на обеспечение оборота платежными средствами. Чрезмерное ограничение размера предоставляемого кредита может привести к трудностям в приобретении материальных ценностей, к снижению платежеспособного спроса и, соответственно, отразиться на сдерживании роста цен. Таким образом, рациональное определение и соблюдение границ кредита важно для всех форм и видов кредитных отношений. Особое значение это имеет для банковского кредита, так как границы его применения, в отличие от других кредитных отношений, отсутствуют.

При использовании кредитной карточки держатель не вносит предварительно денежные средства на счет. Осуществление расчетов по операциям держателя производится за счет кредита, предоставляемого ему банком. В данном случае лимит средств, доступных при осуществлении расчетов, связан с величиной предоставляемого кредита.

Банк-эмитент, как правило, устанавливает конкретные сроки возврата кредита клиентом. В случае задержки возврата банк вправе взимать заранее оговоренные с клиентом проценты за каждый день просрочки. Полный возврат кредита осуществляется только при возврате карточки банку и расторжении договорных отношений (хотя клиент может погасить полностью задолженность в любое время).

В зависимости от того, кто является владельцем счета, различают корпоративные и личные карточки.

Владельцами счетов корпоративных карточек являются юридические лица. Такие карточки выдаются работникам юридического лица для оплаты расходов, связанных с его хозяйственной деятельностью и со служебными командировками. Корпоративные карточки компании связаны со специально открываемым счетом, который пополняется только безналичным образом с основного расчетного счета предприятия.

Владельцами счетов личных карточек являются физические лица. К личной карточке могут быть дополнительно; выданы карточки членам семьи владельца карт-счета (так называемые семейные карточки). Семейные карточки в определенном смысле аналогичны корпоративным — право произведения платежей в рамках установленного лимита предоставляется членам семьи держателя карточки. При этом дополнительным пользователям предоставляются отдельные персонализированные карточки [4, c. 35-36].

Банковские карточки прочно вошли во многие сферы жизни и деятельности человека. Некоторые сегменты рынка, например, банковского, уже невозможно представить без карточек, где они играют ключевую роль в наличном и безналичном денежном обороте, карточки успешно вытесняют наличные деньги, так и традиционные носители информации.

Проценты за пользование ссудой определяются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита, с добавлением так называемой «маржи». Величина процента зависит также от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера обеспечения ссуды, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой. Плавающие ставки могут пересматриваться банком-кредитором в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика.

Следует учесть, что банк может изменять процентную ставку повышенной ссуде, в том числе и фиксированную, в соответствии с процентной политикой центрального банка страны, направленной на стабилизацию денежного обращения и решения других экономических задач государства. Кредиты на льготных условиях (беспроцентные или с установлением низких процентных ставок) могут предоставляться, в порядке исключения, при условии возмещения банку затрат по привлечению ресурсов за счет государственных органов, принимающих решение о выдаче таких кредитов для реализации планируемого мероприятия. Быстрое распространение банковских карточек служит объективным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным участникам системы расчетов с использованием банковских карточек [3, c. 179-180].

2. Оценка эффективности операции с кредитами и карточками

2.1. Доходность кредитных операций

При устройстве системы пластиковых кредитных карточек появляются четыре вида расходов: стоимость денег, операционные издержки по переводу денег, издержки по обеспечению и приобретению бизнеса и издержки по разработке новых продуктов и технологий.

Наиболее значителен расход, связанный с кредитом. Если речь идет о потребительском кредите, должны быть созданы фонды для обслуживания ссуд. По банковским карточкам происходит выплата торговцам, когда оплачиваются счета по продажам в банковских отделениях или в установленные сроки при электронном вводе, но держателям карточек предоставляется существенная отсрочка платежа. Магазинные карточки обычно повторяют систему банковских карточек.

Все это вызывает необходимость обеспечить средствами платежа торговцев, а в случае магазинных карточек — отделы сбыта, при невыплаченных погашениях держателей карточек. Необходимо иметь средства для обеспечения всех выплат, уже произведенных торговцам по банковским карточкам, но доля держателей банковских карточек, которые полностью выплачивают долги каждый месяц, за последние пять лет поднялась с 30 до 50%, и остальные "свободные всадники" вызывают существенную) утечку ресурсов из главной карточной системы. Компании, выпускающие карточки, озабочены этим перекрестным субсидированием между теми держателями карточек, которые выплачивают проценты, и теми, кто не делает этого, и ролью торговцев, которые платят дисконт по суммам своих торговых счетов и, таким образом, по обороту средств. Это перекрестное субсидирование подвергалось критике многократно, но ограничено оно может быть путем оплаты подписки на карточки. Комиссия по монополиям и слияниям отметила, что процентные ставки должны быть выше ввиду этого обстоятельства, рассмотрела длину периода "свободного кредитования" и плату за карточки.

Держатели банковских карточек получают пролонгированное кредитование на срок, скажем, свыше трех месяцев и до двух лет при минимальной ежемесячной выплате 5% неоплаченной разницы. По магазинным карточкам наблюдается аналогичный уровень покупок и выплат, и все выплаты процентов по различным суммам обычно учитываются по ставке от 1,5 до 2,5% в месяц на невыплаченную разницу, что в пересчете на годовую ставку составит от 19,5 до 34,4%.

Эта ссудная операция успешно контролируется поддержанием правильной маржи между стоимостью привлеченных средств и полученным от держателей карточек доходом, но в отличие от некоторых систем банковских карточек в остальном мире прямое привлечение общественных средств на нужды системы кредитных карточек в Великобритании ограничено. Банковские системы обычно получают средства от создавших их банков па оптовом рынке. Другие финансовые организации, предоставляющие розничные карточки, делают то же, хотя некоторые строительные общества и сберегательные учреждения могут непосредственно выделить средства. Розничные системы, фондирующие свои собственные кредиты, могут получать выгодные заемы или использовать накопленные средства [5, c. 227-229].

Операционные издержки по переводам денег значительны, они включают: кредитование продавца, дебетование покупателя и уведомление его о невыплаченных суммах, а затем получение платежей, издержки по открытию счета, обслуживанию его и получению платежей.

Операции высокоавтоматизированы, но забота о клиенте требует значительных людских ресурсов, которые, в сочетании с капитальными затратами на современную технику, ставят задачу нахождения оптимального уровня. Существует тенденция увеличения почтовых расходов, так как большинство сделок ведется централизованно и обслуживается через почтовую сеть, а также роста издержек по телекоммуникациям, где увеличение платы может привести к существенным дополнительным издержкам, которые часто трудно покрыть непосредственно за счет держателей карточек, если не увеличить операционную эффективность и не обеспечить выгодное расширение.

Для банковских карточек удобнее покрывать операционные издержки из платы за обслуживание торговцев — за кредит, предоставляемый при акцепте карточек. Эти выплаты за услуги или дисконт колеблются в пределах от 1 до 5% и обычно определяются средней стоимостью сделки и объемом операций. Ставки постоянно пересматриваются под влиянием конкуренции между банками и другими организациями и в настоящее время едва превышают в среднем 2%. Торговцы получают значительные преимущества, пользуясь услугами, предоставляемыми по кредитным карточкам по таким ставкам (хотя дебетовые карточки часто дисконтируются по гораздо меньшим ставкам), поскольку этот бизнес вообще выгоден. Держатели карточек часто желают, чтобы кредитные карточки принимали при определенных покупках, поэтому такая торговля будет разрастаться, и наблюдается отчетливая тенденция продавать и покупать все больше дорогих вещей в кредит. Торговцы больше не нуждаются в местном кредите, дорогом в управлении и небезопасном, сопряженном с воровством и безнадежными долгами. Издержки по обеспечению клиентов кредитом вводятся в разумные пределы на основании установленной платы торговцев, и маловероятно, чтобы мелкие торговцы могли обеспечить местную систему кредита за такую цену. Крупные розничные организации, которые всегда обеспечивали свое собственное кредитование, находят, что принятие основной системы карточек ведет к увеличению прибыльности, если они могут не применять более некоторые переводы, связанные с бумажной документацией.

Если карточки используются в международных масштабах и операция кредитования происходит в одной стране, а дебетование — в другой, то плата торговцев за обслуживание распределяется между организацией, акцептовавшей счет торговца, и банком, выпустившим карточку, который производит дебетование счета клиента. В принципе такое разделение издержек равноценно и с основным производителем операций с карточками при внутренних сделках, зачисляющим переведенные суммы через соответствующие платежные центры [7, c. 276-278].

Магазинные карточки обычно не влекут платы за обслуживание, хотя некоторые организации проводят различия между обслуживанием платежей и клиентов и соответствующими разделами по продажам и распределяют издержки и доход тем же путем, что и в случае основных банковских карточек.

Издержки по продвижению и маркетингу и, конечно, по выходу на национальный рынок кредитных карточек существенны. Основным банковским кредитным карточкам нужно постоянно удерживать свое место на рынке услуг по карточкам, а новички несут очень большие расходы по рекламе, чтобы обозначить свой выход на рынок. Размер операций, потребность в сложных автоматизированных системах, централизованное регулирование, основные телекоммуникационные связи для крупных систем и огромное количество терминалов или иных моделей ввода требуют больших расходов на развитие и улучшение. Некоторая часть расходов может быть снята для карточек меньшего значения, использующих центральные операционные бюро, но, как показало время, большинство компаний, выпускающих карточки, пыталось устанавливать свои собственные центры по обработке карточек.

Для кредитных карточек существуют дополнительные специфические издержки, связанные с мошенничеством и безнадежными долгами.

Мошенничество — это использование пластиковой карточки не тем лицом, для которого она была выпущена. Материал, из которого сделаны карточки, сам по себе малоценен, но позволяет получить доступ к значительному кредитованию, и удивительно, насколько беззаботно некоторые держатели карточек обращаются с ними и контролируют их. В начале 1980-х гг. наблюдалось большое увеличение мошеннического использования пластиковых карточек: и банковских, и чековых, и "Т & Е", и розничной торговли. Много энергии было затрачено банками и другими производителями систем пользования карточками, работающими совместно, для разработки новых средств предотвращения и контроля, полнее оповещающих торговцев и держателей карточек; для установки нового технического оборудования и улучшения характеристик безопасности самих карточек. В целом проблема сейчас не так остра, как была раньше, поскольку системы терминалов обеспечивают более частый доступ и более быстрое получение данных из центральных файлов для специального подтверждения. Такие подтверждающие терминалы с локальным вводом данных и возможностями справок о держателях являются предшественниками сети терминалов пунктов продаж [11, c. 263-265].

Очевидно, существует коммерческая необходимость контролировать мошенничество, но компании кредитных карточек признают также моральное и социальное обязательство проверять злоупотребления.

Безнадежные долги — вечная проблема при всех формах кредитных карточек. Политика предоставления ссуд в организациях кредитных карточек очень различна. Карточки для туризма и развлечений технически не имеют верхних пределов сумм ежемесячного кредита, но по ним тщательно отслеживается возможность удовлетворительного ежемесячного платежа. Банковские карточки обычно имеются у клиентов банка, и, как правило, имеется достаточная информация о кредитных и платежных возможностях, в то время как с розничными карточками нужно обращаться осторожно при соотнесении превышения оборота и прибыльности продаж с непокрываемым бесприбыльным долгом. Все карточки предоставляют возможности для облегчения условий выпуска в начале операции и при ее расширении, но, так как получение процентов — самая значительная часть в потоке доходов, необходимо четко осознавать последствия безнадежной задолженности для всей прибыли. Большинство банковских карточек сопряжено со сложной системой кредитного рейтинга, выявляющей худшие риски заявителей.

Политика покрытия больших просрочек долга общая для всех организаций, выпускающих карточки. Первоначально сообщения фирм печатались в ежемесячных сводках данных, затем следовали требования возвратить карточку и закрыть счета, если проблема не решалась. Успешный контроль в основном зависит от раннего выявления отсрочек платежей, поддержания контакта с держателем карточки для понимания причин отказа от платежа и во многих случаях для выработки измененной программы выплаты, приемлемой для обеих сторон, и в конечном счете приводящей к успеху. Хотя на первых порах существования кредитных карточек суды очень неодобрительно относились к судебному истребованию долгов, в настоящее время существует ясное понимание такого коммерческого обязательства, которое требует такой же поддержки кредитора; поэтому теперь очень мало судей позволяют себе делать критические замечания о чрезмерно легком доступе к кредиту [10, c. 186-187].

2.2. Оценка эффективности операций с кредитными карточками

Рассмотрим работу с кредитными карточками на примере одного из самых крупных банков в Украине – «Приватбанка».

Одной из самых популярных по выпускам в Приватбанке является кредитная карточка «Событие». Она подходит для того, чтобы совершить разовую планируемую или непредвиденную покупку и затем в сжатые сроки вернуть занятую сумму. Фактически это разовая кредитная карта Visa Electron с невозобновляемой кредитной линией, максимальный размер которой составляет 4 тысячи гривен.

Исходя из таблицы 2.1. мы видим что в 2008 году снизилось количество кредитов практически по любым формам кредитования, увеличилось только кредиты, что предоставленные за операциями репо.

Оформление пластика ничего не стоит. Но это только на первый взгляд. Еще бы, ведь вы вернете банку сверхприбыль – 2% в месяц от остатка задолженности (или 24% годовых) плюс 1,5% ежемесячной комиссии от общей суммы трат.

Комиссия за несвоевременное погашение – тоже не сахар. В случае просрочки на сумму более 50 гривен, она составит 1% от общей суммы задолженности, но не менее 5 гривен. А штраф за просрочку дольше, чем на 120 дней – 250 грн. + 5% от суммы просрочки. Несанкционированное превышение лимита кредитования обойдется в 3% суммы превышения в месяц.

Погашение задолженности – ежемесячно и составляет 7% от общей суммы трат (и не менее 50 грн.). Но – стоп! – пусть вас это не вводит в заблуждение! Вы не погасите свои долги за 100% / 7% ≈ 15 месяцев. Ведь в этих 7% только 3,5% — реальное погашение тела долга. Остальные 3,5% — это проценты и комиссии.

Есть и еще один неприятный вид расходов, именуемый мониторингом неактивной карты. Это когда за то, что у вас в течение трех месяцев есть положительный остаток по счету, а Вы кредиткой не пользуетесь, с вас этот остаток снимается (но не более 10 грн. в месяц).

Чтобы получить кредитку, пакет документов должен быть минимальным. Если нет справки о доходах, сойдет либо счет на оплату контрактной мобильной связи за последние 3 месяца (но на сумму не менее 200 грн. в месяц), либо квитанции за оплату коммунальных платежей за 3 последних месяца (не менее 100 грн. в месяц); либо декларация о доходах (не менее 500 грн. в месяц). Также для подтверждения платежеспособности подойдут техпаспорт на личный автомобиль или документы на недвижимость.

В отличие от карты «Событие», кредитка Приватбанка «Товары в рассрочку» имеет более лояльные условия. Во-первых, она не предназначена для снятия наличных, а лишь для расчетов в торговой сети, что автоматически делает расходы клиента контролируемыми как минимум им самим. Во-вторых, снижение рисков приводит и к снижению ставок. Комиссионные по этой карте ниже на 0,5 процентных пункта, а ведь в масштабах года это — 6% годовых. Остальные условия идентичны условиям «События».

Кредитная карта Приватбанка «Универсальная» карта – это вариант для тех, кто любит тратить, не откладывая, но уже с зарплаты все вернуть. Эта кредитка может предоставляться с двумя схемами обслуживания «бесплатного кредита» — с льготным периодом в 30 и 55 дней. По первой схеме проценты начисляются по символической ставке 0,01% на протяжении 30 дней по каждой вашей трате. По второй схеме – при условии погашения задолженности до 25 числа следующего месяца.

Кредитная линия по этой карте возобновляемая. Тип карты может быть как уровня Classic, так и Gold. Максимальный размер кредитной линии – уже в 2,5 раза выше предыдущих коллег – 10 тыс. грн. По картам разных «схем» разнятся и процентные ставки. Для «30-дневной» карты, с 31-го дня начисляется 3% от суммы кредита в месяц (или 36% годовых), для «55-дневной» — 2,5% начиная с 26-го числа следующего месяца (или 30% годовых). А вот ежемесячной комиссии за обслуживание нет – ведь банк рассчитывает, что вы добросовестный клиент, и быстро вернете денежку.

Комиссия же за снятие собственных средств наличествует в размере 1% — чтобы не повадно было в плюс уходить. История со снятием наличных в банкоматах – традиционно грустная – 3%. То есть лучше все-таки рассчитываться через POS терминалы в торговых сетях.

Интересно, что все эти тонкости, процентные ставки и комиссионные банк, совершенно не смущаясь, размещает на собственном сайте. Также есть и типовые формы схем погашения кредита как для тех, кто хочет гасить с опережением, так и «для ленивых», которые не хотят лишний раз считать свои деньги. В обеих схемах – черным по белому расписаны и суммы переплат. Ставки не намного ниже, чем средние по рынку, а где-то возможно даже выше. Однако прозрачны. Более того, судя по форме документа, дает каждому клиенту возможность ознакомиться с ними до заключения договора и поставить под этими условиями свой автограф [12, c. 2-3].

Кроме трех основных видов кредиток, у Приватбанка есть еще ряд «особенных продуктов» со своими специфическими условиями выпуска. К примеру, кредитные карты, которые выпускаются «в комплекте» с зарплатными (в большинстве зарплатных проектов банка). В них предусмотрена такая безобидная, и главное — бесплатная услуга как ежемесячное списание упомянутых выше 7% задолженности. Впрочем, с другой стороны, тарифы для зарплатных клиентов из бюджетных организаций и госучреждений довольно щадящие – 1,5% в месяц (или 18% годовых).

Отдельная группа карт – корпоративные совместные проекты. Два из них имеют особую популярность. Это кредитные карты, выпускаемые совместно с сетью оптовых торговых центров METRO Cash & Carry и карты программы «Бонус+»

Карты METRO — это возобновляемая кредитная линия с льготным периодом в 10 дней по каждой трате с максимальным размером займа в 15 тыс. грн. для «простых смертных» и 20 тыс. грн. для «золотых» клиентов. Нетрудно догадаться, что кредитка эта предназначена исключительно для расчетов в METRO. Приватбанк «обскакал» здесь всех – больше в торговых центрах сети нельзя рассчитаться никакой другой платежной картой, только кэш. Базовая ставка по карте по истечении 10 льготных дней – 2,5% в месяц без дополнительных комиссий. Ежемесячное погашение – 10% от остатка задолженности.

Еще одна особенная программа с использованием кредитки Приватбанка – «Бонус+». Суть заключается в том, что клиент, оформивший в банке карточку со специальным дизайном и возможностями, может рассчитываться ею в более чем 5 тысячах торговых точек по всей территории Украины и получать за это бонусы – от 3% от стоимости покупок. Такая себе глобальная система скидок. А затем накопленные деньги можно снова тратить в этой же сети. В программе участвуют супермаркеты, магазины одежды и обуви, магазины электробытовой техники, товаров для дома, турагентства, авиакомпании, аптеки и медцентры, операторы сотовой связи, автомагазины, АЗС, рестораны, кафе, бары, кинотеатры и развлекательные центры, центры красоты и здоровья, спортклубы. «Бонусной» могут быть карты «Универсальная», «Событие» и «Товары в рассрочку».

Сводный баланс Приватбанка на 01.01.2010 г. (табл. 2.2.) показывает что сумма кредитования физических лиц почти в три раза ниже, суммы кредитов юридических лиц.

2.3. Пути развития операций с кредитными карточками

Взрывной рост числа организаций, выпускающих карточки, традиционные кредитные, разновидности платежных и других пластиковых инструментов потребительского кредита, конечно, должен закончиться. Размер рынка потребительского кредита ограничен, в частности, для случайных покупок и разновидностей платежа, но все же главные банки стремятся расширить и обновить свою клиентскую базу, а вновь вступающие в сектор личного финансирования рассматривают ввод кредитной системы, использующей пластиковые карточки, как основу самоутверждения.

Мы можем рассчитывать на то, что и крупные, и мелкие банки будут внедрять международную систему карточек, так как держателям часто надоедает пестрота индивидуальных систем, но, к счастью, будут приняты системы карточек с большими суммарными лимитами. Карточки будут различаться деталями предоставляемых возможностей; платежные карточки, договорные кредитные карточки, бюджетные карточки -все будут пригодны для электронной обработки в самых широких пределах и личных покупательских сферах применения.

Будет усиливаться конкуренция за сделки, предлагаемые самими рынками, хотя в этой сфере результатом будет сведение платы за услуги с помощью многих ухищрений к самым низким уровням, выплачиваемым торговцами; частично снижение будет достигнуто за счет роста автоматизации и внедрения электронных систем обработки данных. Рынок продавцов будет сегментирован, некоторые части значительно более прибыльны, чем другие, например магазины на Оксфорд-стрит и сфера туристских рынков с высокими суммами и соответствующими объемами. Не для всех карточек понадобится полное покрытие.

Растущее стремление к достижению полной выплаты задолженности по традиционным карточкам размоет доходы от применения основных систем кредитных карточек из-за необходимости фондировать крупные сальдо в период высоких процентных ставок, так что введение ежегодной платы за карточки весьма возможно.

Комиссия по монополиям и слияниям в своем первом докладе рекомендовала, чтобы в соглашениях с торговцами по системе универсальных кредитных карточек были исключены слова "недискриминационные оговорки", по которым торговая розничная наценка одинакова для покупок за наличные и в кредит. Рекомендация не была проведена в жизнь из-за изменений в правительстве, но ее влияние ощущается в некоторых областях розничной торговли и двойная цена была снова рекомендована во втором докладе [15, c. 156].

Возрастет эффект использования электронных терминалов при уточнении сведений о покупках, позволяющих ускорить переводы и в конце концов избавиться от бумажной документации. Устройства достаточно дороги и требуют привлечения телефонной связи, поэтому они не станут универсальными во всех магазинах, принимающих карточки, особенно в тех, где уровень обслуживания по карточкам достаточно низок.

Годовая плата за карточки приведет к изменению стоимости поступлений процентов и комиссионных в главную организацию и может отразиться на изменении начислений торговцам на оборот и держателям карточек на ссуды.

В условиях развития общества все большую популярность получают кредитные карточки. Главным их преимуществом является то, что кредитная карта постепенно вытесняет из жизни человека ношение сумм наличных денег. Широкое распространение сети безналичных расчетов способствует развитию различных видов кредитных карт. Наиболее популярными являются зарплатные кредитные карты, пенсионные, а также карточки для получения различного рода кредитов банка. С помощью кредитки можно расплачиваться в магазинах за товары, осуществлять коммунальные платежи и расплачиваться за другие услуги, а при необходимости можно быстро и просто получить наличные в банкомате.

Одними из наиболее удобных, выгодных и практичных являются кредитные карты ПриватБанка. В настоящее время уже более 7.000.000 человек пользуются карточками этого банка.

ПриватБанк — современный универсальный банк. Он является лидером банковского рынка Украины. Обладая генеральной лицензией Национального Банка Украины на проведение банковских операций, ПриватБанк осуществляет весь спектр имеющихся на отечественном рынке банковских услуг по обслуживанию корпоративных и частных клиентов в соответствии с международными стандартами. Основанный в 1992 году, коммерческий банк ПриватБанк является одним из наиболее динамично развивающихся банков Украины и занимает лидирующие позиции банковского рейтинга Украины. По состоянию на 1 января 2008 года размер чистых активов ПриватБанка составляет 55,233 млрд.грн. Уставный фонд банка составляет 2 млрд. 713 млн. 250 тыс. грн., собственный капитал — 5,389 млрд. грн. Кредитный портфель банка составляет 41,694 млрд. грн, в том числе кредиты физическим лицам — 18,139 млрд. грн. Финансовый результат ПриватБанка по итогам 2007 года составил 1 млрд. 535 млн. грн. В ходе исследования рынка банковских услуг, проведенного компанией GFK Ukraine, 23,3% опрошенных жителей Украины назвали ПриватБанк наиболее привлекательным для себя украинским банком. ПриватБанк также имеет наиболее высокий уровень узнаваемости среди населения без подсказки: 64%. ПриватБанк также является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуется свыше 23% населения Украины. Долгосрочный интерес клиента — главный приоритет в работе банка. С клиентами работает высококвалифицированная команда специалистов и персональные менеджеры, которые несут ответственность за обеспечение качественного обслуживания, оперативное и точное удовлетворение потребностей клиента. Сегодня персонал ПриватБанка — это команда высококвалифицированных специалистов, способных оперативно решать самые сложные задачи и удовлетворить быстро растущие потребности клиентов в банковском обслуживании.

Проводя последовательную политику укрепления стабильности банка и совершенствования качества обслуживания, ПриватБанк считает одним из приоритетных направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального клиента. Более 44% клиентов банков, оформляющих кредиты на покупку потребительских товаров, пользуются кредитными программами ПриватБанка. Также услугами ПриватБанка пользуются 28% всех клиентов депозитных программ, более 33% клиентов, производящих обмен валюты. Около 35% клиентов украинских банков выбирают ПриватБанк при открытии текущего счета и свыше 28% пользуются услугами банка при осуществлении денежных переводов. Национальная сеть банковского обслуживания ПриватБанка, включающая в себя 2 860 филиалов и отделений по всей Украине, позволяет любому клиенту получить самый высокий уровень обслуживания практически в любой точке страны. Широкий круг зарубежных партнеров ПриватБанка не только демонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировой банковской системы, но и, самое главное, позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной деятельностью. ПриватБанк поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка.

ПриватБанк — социально значимый банк.На сегодняшний день банк предлагает гражданам Украины более 150 видов самых современных услуг, среди которых текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риэлтерскими компаниями и автопроизводителями. ПриватБанк является уполномоченным Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Сегодня свою пенсию и социальные выплаты в ПриватБанке получают свыше 1,6 миллиона человек.

ПриватБанк является уполномоченным банком по обслуживанию кредитных линий Мирового банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и Украинско-Немецкого Фонда, направленных на развитие малого и среднего бизнеса. ПриватБанк единственный из украинских банков имеет зарубежный филиал на Кипре, также банк активно развивает систему современных финансовых услуг в России и Латвии через свои дочерние банки "Москомприватбанк" и Paritate Banka. ПриватБанк — является также лидером в сфере внедрения передовых банковских услуг ПриватБанк первым в Украине предложил своим клиентам услуги интернет-банкинга "Приват24" и GSM-банкинга, а также услуги по продаже через сеть своих банкоматов и POS-терминалов электронных ваучеров ведущих операторов мобильной связи и IP-телефонии.

ПриватБанк является признанным лидером отечественного рынка платежных карт. На сегодняшний день банком выпущено более 14,7 млн. пластиковых карт (39% от общего количества карт, эмитированных украинскими банками). В сети обслуживания пластиковых карт банка работает 4 222 банкомата, пластиковые карты банка принимают к оплате свыше 38,5 тысяч торгово-сервисных точек по всей Украине. Наличие широкой сети обслуживания карточных продуктов позволяет ПриватБанку активно внедрять услуги по автоматизированной выдаче корпоративным клиентам заработной платы с использованием пластиковых карт. Инновационная политика ПриватБанка ориентирована на внедрение на украинском рынке принципиально новых, передовых банковских услуг, которые предоставляют клиентам новые возможности управления своими финансами.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций [9, c. 22-23].

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

В зависимости от характера и набора предоставляемых услуг можно выделить следующие основные виды кредитных карточек:

— кредитные карточки (credit cards), используемые для оплаты различных видов товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией (American Express). Оплата товаров и услуг возможна в любом месте, оборудованном устройством для подготовки специального торгового чека (ваучера), который плательщик подписывает при покупке. Такие кредитные карточки могут использоваться и для получения наличных денег в банковских автоматах;

— кредитные карточки, используемые для оплаты определенного вида услуг (или нескольких взаимосвязанных видов услуг) за счет кредита, финансируемого компанией, оказывающей этот вид услуг (в пределах установленного лимита). Владелец карточки обычно получает определенные льготы. Карточки подобного вида условно можно назвать целевыми. Наибольшее распространение получили карточки для оплаты счетов в тысячах различных отелей и ресторанов многих стран. Кредитные карточки используются для оплаты бензина, аренды машин, телефонных разговоров. Существуют карточки, применяемые для оплаты товаров в определенных магазинах, принадлежащих одной фирме;

— карточки, используемые для гарантии чековых платежей (check guarantee cards). Банк выдает клиенту кредитные карточки подобного вида, чтобы избежать получения от недобросовестного клиента необеспеченного чека или чека с поддельной подписью. Владелец карточки для гарантии чековых платежей имеет счет в этом же банке. Такие карточки используются также владельцами Еврочеков и других чеков, имеющих хождение в нескольких странах. В системе расчетов дорожными чеками никакие дополнительные банковские карточки не применяются;

— дебетовые карточки (Debit Cards) используются для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банковских автоматах (путем прямого списания со счета плательщика необходимой суммы). Через банковские автоматы или специальные устройства в торговых точках осуществляется доступ к счету клиента. Банковский автомат (или специальное устройство) считывает код клиента, указанный на магнитной полоске дебетовой карточки. Таким образом, подобные карточки являются простым и универсальным заменителем наличных денег, но они не позволяют производить оплату покупок при отсутствии денег на счете владельца дебетовой карточки;

-карточки для электронных банковских автоматов (Electronic Banking Machines ~ EBM пли Automatic Teller Machines — ATM) являются разновидностью дебетовых карточек. Они предназначены для получения наличности в банковских автоматах (в пределах средств, имеющихся на счете клиента) и внесения наличных денег на счет клиента. Карточки для электронных банковских автоматов выдаются банком, в котором клиент имеет депозит.

Карточки, применяемые только для получения или вложения наличных средств на счета через банковские автоматы, являются наиболее простым типом банковских карточек. Такие карточки обычно не содержат имени клиента и указывается название банка и номер счета. На обороте карточки имеется магнитная полоса с закодированным номером счета и подпись клиента. После открытия счета в банке владелец счета может получить такую карточку.

Карточка, используемая только при гарантийных, операциях с чеками, т.е. check guarantee cards, служат для идентификации клиента, выписывающего счет, а также гарантии наличия средств на его счете. Сумма на счете кодируется на магнитной полоске карточки. Проверки счета не требуется при оплате чеком мелких покупок. Предполагается, что клиент, имеющий гарантийную карточку, имеет достаточный депозит в банке (иначе клиенту просто не выдали бы карточку). В западноевропейских странах требуется положить на депозит не менее 3-5 тыс. долларов[4, c. 35-37].

Заключение

Таким образом, пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли (пока за рубежом) имеют банки, используя его средства в своей ресурсной базе. По оценкам специалистов, на руках у населения нашей страны находится 35 миллиардов долларов и десятки триллионов наличных рублей, которые просто изъяты из обращения. Для любого коммерческого банка представляет большой интерес привлечь эти средства в свои инвестиционные и кредитные потоки.

Банковская карточка — это инструмент безналичных расчетов, получения наличных денежных средств и средство получения кредита. Представленное определение узко трактует сущность банковской карточки, так как указывает только на ее принадлежность к системе кредитования и безналичных расчетов. Вместе с тем, неправомерно утверждать, что возможность получения кредита является неотъемлемым свойством банковских карточек, поскольку не все виды карточек вообще предусматривают возможность кредитования, и возможность получения кредита обязательно оговаривается в условиях договора, заключенного между банком-эмитентом и держателем карточки.

Иными словами, сконцентрировать основную массу денежных потоков, и направить их через банки, можно только при одном условии: резком увеличении объемов безналичных расчетов, как при выплате заработной платы, так и при совершении населением основной массы платежей.

В мировой экономике применяются пластиковые безналичные карты, называемые смарт-картами (англ. smart—умный). Это принципиально новый вид носителей информации, построенный на базе микросхемы и предназначенный для хранения, обработки и защиты информации от несанкционированного доступа. Некоторые карточные системы выпускают суперсмарт-карты, предназначенные для осуществления традиционно-расчетных и кредитных услуг и одновременно выполняющие роль записной книжки, часов, калькулятора. Широкое применение таких карт ограничено из-за их высокой стоимости.

Учреждения, выпускающие кредитные карточки, а это не только банки, но и промышленно-торговые предприятия, взимают плату с клиентов в виде разовых ежегодных платежей или регулярно начисляемых комиссионных.

Список использованной литературы

1. Абрамова М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие / Институт международного права и экономики. — М., 2006. — 136с.

2. Балахничева М. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб.-метод. комплекс по спец. 061000 "Государственное и муниципальное управление" / Сибирская академия гос. службы. Кафедра экономики и финансов, Институт переподготовки специалистов. — Новосибирск : СибАГС, 2004. — 131с.

3. Банківські операції: Навчальний посібник для студ. вищих навч. закл./ В. І. Капран, М. С. Кривченко, О. К. Коваленко та ін.. — К.: Центр навчальної літератури, 2006. — 206 с.

4. Банківські операції: підручник/ А. М. Мороз [та ін.] ; За заг. ред. : А. М. Мороза; Міністерство освіти і науки України, Київський національний економічний університет ім. Вадима Гетьмана. — 3-тє вид., перероб. і доп.. — К.: КНЕУ, 2008. — 603 с.

5. Банківські операції: Підручник/ За ред. Володимира Міщенка, Наталії Слав'янської та ін.. — К.: Знання, 2005,, 2006. — 727 с.

6. Баранникова Н. П., Строкова Н. И., Самсонов Н. Ф., Карп М. В., Ефимова Н. П. Финансы, денежное обращение и кредит: Краткий курс:Учебник для студ. вузов, обучающихся по экон. и упр. спец. / Н.Ф. Самсонов (ред.). — М. : ИНФРА-М, 2004. — 301с.

7. Буруль Е. "То есть даром": Чем могут быть полезны кредитные карточки и чем бывают опасны навязанные банком услуги/ Елена Буруль //Деньги ua. — 2008. — № 38. — C. 35-37

8. Грязнова А. Финансы: Учебник для студ. вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Мировая экономика", "Налоги и налогообложение" / Алла Георгиевна Грязнова (ред.), Елена Валентиновна Маркина (ред.). — М. : Финансы и статистика, 2005. — 504с.

9. Даниленко А. Тенденції та наслідки активізації споживчого кредитування в Україні //Вісник Національного Банку України. — 2006. — № 5. — C. 36-39

10. Долгов С. И., Бартенев С. А., Беликова А. В., Бондаренко И. А., Евстратенко Н. Н. Финансы, деньги, кредит: Учебник для студ. вузов, обуч. по экон. спец. и напр. / О.В. Соколова (ред.). — М. : Юристъ, 2000. — 784с.

11. Жарковская Е. Банковское дело: Учеб. пособие для студ., обучающихся по спец. "Финансы и кредит". — 2.изд., доп. и перераб. — М. : Омега-Л, 2004. — 440с.

12. Жуков Е. Банки и банковские операции: Учебник для студ. вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит" / Евгений Федорович Жуков (ред.). — М. : Банки и биржи, 2007. — 471с.

13. Зінченко В. Підвищення ефективності управління ризиками в умовах активізації споживчого кредитування //Вісник Національного банку України. — 2007. — № 10. — C. 7-10

14. Карлова І.О. Розвиток споживчого кредитування в сучасних умовах функціонування кредитно-банківської системи України/ І. О. Карлова, В. А. Стефанова //Актуальні проблеми економіки. — 2009. — № 5. — C. 198-206

15. Кириченко О. Управління ризиками у сфері банківського споживчого кредитування //Банківська справа. — 2008. — № 6. — C. 15-27

16. Кириченко О.А. Банківське кредитування споживчого ринку: проблеми розвитку //Актуальні проблеми економіки. — 2008. — № 7. — C. 182- 197

17. Кредитні картки: сучасні хитрощі банкірів //Економіка в школах України. — 2008. — № 1. — C. 22-23

18. Лаврушин О. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студ. вузов, обучающихся по экон. спец. / Олег Иванович Лаврушин (ред.). — 2. изд., перераб. и доп. — М. : Финансы и статистика, 2003. — 461с.

19. Лепех С. Проблеми договірного регулювання банківського споживчого кредитування в України //Підприємництво, господарство і право. — 2009. — № 3. — C. 172-175

20. Луценко А. Деякі аспекти правового регулювання споживчого кредитування в Україні //Економіка України. — 2008. — № 5 . — C. 37-42

21. Мещеряков Г. Банковские операции на рынке ссудного капитала: вопросы теории и практики / М.Х. Лапидус (ред.). — М. : Финансы и статистика, 2006. — 508с.

22. Новіков В. Споживче кредитування як умова людського розвитку/ Валерій Новіков //Урядовий кур'єр. — 2007. — 21 липня. — C. 5

23. Одарюк А. Пластмассовый кредит //Сегодня. — 2008. — 18 марта: Вставка. — C. 2-3

24. Перекрестова Л. Финансы и кредит: Учеб.пособие для студ. "Экономика и управление". — 2-е изд., стер. — М. : Академия, 2004. — 287 с.

25. Пернарівський О. Стратегія управління ризиками банківського споживчого кредитування //Вісник Національного банку України. — 2008. — № 5. — C. 40-43

26. Побединська В. Проблеми споживчого кредитування в Україні//Вісник Національного банку України. — 1999. — № 2. — C. 42-43

27. Пороховщиков А. Від поштового переказу до платинових зливків. Культура споживання банківських послуг в Україні розвивається //Коментарі. — 2007. — 19 жовтня. — C. 22-23

28. Расін А. Споживче кредитування: від початку до кінця/ Анікей Расін //Бухгалтерія. — 2006. — № 43. — C. 65-68

29. Савчук В. Проблеми оптимізації управління споживчим кредитуванням комерційних банків //Банківська справа. — 2007. — № 2. — C. 50-55

30. Травина А. Пластик на вес золота: Кредитная карта //Московские новости. — 2005. — № 24: Вкладка: Финансы недвижимость. — C. 2-3

31. Череп А. Банківські операції: Навчальний посібник для студ. вищих навч. закл./ Алла Череп, Олена Андросова. — К.: Кондор, 2008. — 407 с.

32. Черкасов В. Е., Плотицына Л. А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учеб.-практ. пособие — М. : Метаинформ, 2005. — 207с.

33. Чижевська М.Б. Кредитна кооперація на ринку споживчого кредитування //Економіка. Фінанси. Право. — 2006. — № 1. — C. 30-32.

34. Шмідт Т. Дайте дві!: Специфіка споживчого кредитування в Україні/ Тетяна Шмідт //Україна BUSINESS. — 2008. — 19 червня. — C. 8