І. Викладення Хіксом проблеми фінансів.

1.1. Вплив грошових і фінансових процесів на державу. Виникнення податків

1.2. Зародження кредитної системи.

1.3. Розвиток банківської справи.

1.4. Ефективність адміністративного управління.

ІІ. Мої додатки.

ІІІ. Висновок.

IV. Література.

І. Викладення Хіксом проблеми фінансів

1.1. Вплив грошових і фінансових процесів на державу. Виникнення податків

Если попытаться найти у всех монархов (упоминаемых в исторической литературе в связи с рассмотрением периода, относящегося в основном к нашей Средней фазе) одну общую черту, то она такова: всем им, как правило, не хватало денег. Конечно, такую нехватку они стали испытывать лишь после того, как начали широко использовать деньги, и с тех пор это превратилось для них в настоящее бедствие. Нехватка денег толкала их на самые отчаянные шаги, например, жестокие конфискации собственности евреев и тамплиеров; из-за нехватки денег возникали гражданские войны в Англии и свершались революции во Франции. Нечто подобное, по историческим свидетельствам, происходило и на другом конце света — в Китае, где есть все основания увязать, хотя бы частично, династические циклы с той же проблемой. А ведь все это время государство было вовлечено в процесс предложения денег, но и это не помогало. Каково же объяснение?

Главной причиной, как мне представляется, была хроническая нехватка налоговых поступлений, являющаяся одной из отличительных черт Средней фазы. Масштабы торговли были достаточно велики для повышения общего богатства экономики, причем намного выше уровня, который мог быть обеспечен на сельскохозяйственной основе; а расходы государя, определяемые ожидаемыми от него действиями, могли увеличиваться по мере роста возможностей. Пожалуй, лучше было бы сказать, что и сами возможности могли бы возрасти, если бы он нашел деньги для их финансирования. Но вот здесь и возникают его затруднения. Старый поземельный налог, которым облагали крестьянина или крепостного (он оставался главным источником доходов к доторговой системе), если даже преобразовать его в подушный налог, возлагаемый на все население, по своей природе не мог посягать на богатство тех, кто теперь, в новых условиях, был в состоянии платить гораздо больше. Как же обложить налогом это богатство — богатство класса купцов? В данном случае самые простые способы налогообложения — промысловые налоги, таможенные пошлины и т.п. И конечно, такие налоги практиковались с самого начала Средней фазы (и в целом городами-государствами), однако их применение имеет определенные пределы. И речь здесь идет не столько о таком хорошо известном их экономическом недостатке, как-то, что они препятствуют развитию торговли. Наряду с теми ее секторами, которые продолжают успешно функционировать и являются источником налоговых поступлений, существуют сектора, где налоги мешают торговле, что означает чистую потерю возможного дохода для правительства. С исторической точки зрения важнее то, что налоги на торговлю можно собирать дешево и эффективно лишь в том случае, если основные объемы торговли проходят (и предположительно, будут проходить) через небольшое число пунктов сбора налогов; а такие возможности определяются географией. Английским королям очень повезло, что большие (относительно совокупного национального богатства) объемы торговли проходили через немногие порты. Несомненно, это обстоятельство во многом объясняет долговременную эффективность (конечно, относительную) британской администрации. Иная ситуация сложилась в Римской империи. Мы знаем теперь, что эта империя вела более обширную, чем предполагалось раньше, внешнюю торговлю, но она проходила по очень протяженным и часто нечетким границам и к тому же, даже в пору своего расцвета, была ничтожна по сравнению с общими ресурсами империи4. Если же налогами облагается внутренняя торговля, то их приходится собирать в произвольно выбранных местах, и за полнотой их сбора уследить трудно. Между тем торговля, возникновению которой налоги помешали, становится, как уже говорилось, чистой потерей для страны в целом. Именно такой была ситуация во многих странах континентальной Европы вплоть до самого недавнего времени.

А что можно сказать о прямых налогах? Эффективным мог бы стать подоходный налог. Однако условия для его успешного сбора появились лишь совсем недавно (да и теперь не везде). Его нельзя ввести, если отсутствуют общепринятые способы определения доходов, к тому же доход является довольно сложной экономической категорией. Торговля может долгое время развиваться и без того, чтобы купец ощутил потребность хотя бы для себя выяснить, а каков, собственно, его доход? Конечно, он должен подсчитывать свою прибыль от каждой конкретной сделки, скажем, от поездки куда-либо для закупки или продажи товара, но у него нет необходимости соотносить эту прибыль с конкретным годовым периодом, что требуется для расчета подоходного налога. И только постепенное накопление общепринятых практических приемов (часть которых экономисты считают странными) позволяет найти приемлемый способ налогообложения таких прибылей. Так что вряд ли было возможно и целесообразно вводить подоходный налог до того, как сформировался достаточно широкий слой состоятельных людей, доходы которых легко установить, — землевладельцев, получающих земельную ренту, выплачиваемую по договору; чиновников, имеющих твердый оклад, и т.д. Именно эти категории людей являются (на первых порах применения подоходного налога) его главными плательщиками, а доходы от торговли (как, например, во Франции до совсем недавнего времени) в основном "избегали" такого налогообложения.

В отсутствие подоходного налога приходилось прибегать к налогу на собственность, считая именно ее критерием богатства. Такое положение существовало со времен Рима. Современные экономисты склонны полагать, что налог на собственность (или налог на капитал) предпочтительнее подоходного налога. Действительно, идеальный налог на капитал обладает некоторыми теоретическими преимуществами, но фактически существовавший налог на собственность (думаю, всегда) был очень далек от идеала. Чтобы такой налог стал эффективным, собственность необходимо правильно оценить, а это весьма непростая операция. (Стоимость собственности, например, не подчиняется арифметическим законам: стоимость одного предмета собственности А плюс стоимость другого предмета Б, если А и Б продаются отдельно, не обязательно равна сумме стоимостей А и Б, если они продаются вместе.) Поэтому обложить налогом удается лишь те виды собственности, которые находятся в форме, легко поддающейся оценке; если же собственность воплощена в более неопределенной форме, уплаты налога легко избежать. Далее, раз оценка является столь трудной и дорогостоящей операцией, ее нельзя повторять очень часто. Поэтому налогоплательщик, как правило, вынужден оплачивать то, что стоила его собственность в прошлом, а не на данный момент. Из этого следует не только то, что налоговая база подвергается эрозии в условиях инфляции. Она "размывается" при всяческих переменах и поворотах, которые повышают стоимость одних видов собственности (так что за нее должны платить более высокий налог, но не платят) иудешевляют стоимость других (так что налогоплательщик оказывается не в состоянии уплатить требуемый налог и его, в конце концов, приходится оставить в покое).История налогообложения изобилует примерами налогов на собственность, которые оказались практически непригодными.

Итак, существует немало причин сугубо налогового характера, по которым в период Средней фазы правительствам часто и в течение длительного времени не удавалось собрать налоги в требуемом объеме. "Налоговая база" была узкой. Сбор налогов был неэффективным (именно в силу его неэффективности основное бремя налоговых платежей приходилось на тех, чьи обязательства перед казной было легко оценить, что позволяло остальным уклоняться) и несправедливым, и несправедливость системы являлась одной из причин неэластичности доходов казны. Пока ставки налогов оставались неизменными, несправедливость распределения налогового бремени, возможно, не бросалась в глаза. Но при любых изменениях она сразу же ощущалась.

1.2. Зародження кредитної системи

Заем (на все время сохранения чрезвычайных обстоятельств) предполагает последующий возврат денег, но откуда их взять? После завершения войны или иного потрясения возобновляется ситуация, при которой доходы казны достаточны не более чем для удовлетворения обычных нужд, так что средства для возвращения займа надо еще изыскать. Для кредиторов (потенциальных кредиторов) такой ход развития событий очевиден с самого начала. Необеспеченный заем государству ничем не отличается от необеспеченного займа частному лицу, не пользующемуся доверием. Он является очень рискованным и вряд ли будет предоставлен добровольно, разве что под ростовщический процент.

В Средней фазе государство, как правило, было не кредитоспособно. И причина этого лишь отчасти таилась в неэластичности налоговых поступлений, затруднявшей возврат займа в установленный срок. Было бы слишком простым решением объявить дефолт, когда срок платежа наступал. "Эти люди говорят, что ссудили мне деньги, — значит, прежде они недоплатили мне налоги. То, что они предоставили заем, доказывает, что у них водились деньжата". Королю и его окружению нетрудно было прийти к заключению, что в свое время они просто упустили возможность повысить налоги. Подобные обстоятельства не оставляли никакой надежды кредиторам, даже если у них были долговые обязательства короля. Но если государь не хотел их выполнять, как можно было его заставить? Нелепо было обращаться с иском о взыскании с него денег в королевский же суд. Таким образом, кредитование государства оказывалось еще более рискованным, чем кредитование частных лиц.

Из этой дилеммы (как и в аналогичных случаях кредитования частных лиц) можно было, однако, — и мы это видели — найти какой-то выход. Если необеспеченное заимствование денег было невозможным или разорительным для государя, то как насчет обеспеченного займи?

Здесь (особенно здесь) важно провести различие между двумя видами обеспечения, о которых уже говорилось'4. Ипотечное кредитование (когда "залог" остается в руках должника) было не слишком привлекательным для кредитора, ибо в случае дефолта ему пришлось бы обращаться с иском в суд, что, очевидно, столь же бесперспективно, как и при займе, не имеющим никакого обеспечения. Несколько иная ситуация возникает, если "залог" оказывается в руках кредитора — в данном случае его позиции намного сильнее. Благодаря этому сохраняется возможность обратиться к механизму ломбардного кредитования. И именно к нему (в широком смысле) то и дело обращались правительства в Средней фазе.

Здесь я имею в виду не залог бриллиантов короны (хотя и такое случалось). Заклад предполагает фактическую передачу его объекта кредитору на весь срок вплоть до погашения долга, после чего он возвращается. (Правда, при кредитовании государства никогда нельзя быть уверенным, что объект, переданный вам, не попытаются отнять силой; но все же в данном случае риск меньше, чем при других формах кредитования казны.) Заложенный актив может представлять собой земельную собственность — королевские поместья, но нередко он может принимать менее осязаемые формы. Это может быть право собирать определенные налоги (передача сбора сельскохозяйственных налогов становилась формой королевского займа). Король мог предоставить кредитору право занять какую-либо должность. Фактически нет большой разницы между залогом собственности со слабыми перспективами ее выкупа в дальнейшем и прямой ее продажей. Так кредитование под залог сельскохозяйственных налогов заканчивается продажей соответствующих земель; это, в спою очередь, приводит к продаже прав на освобождение от уплаты будущих налогов. Ко всем этим методам прибегали наделе, но опыт их применения был не оченьудачным — во многих случаях их использование имело драматические последствия.

До тех пор, пока государство прибегало лишь к простейшему способу займа, обещая вернуть долг через год-дна, а затем явно пыталось перезанять необходимые средства, вновь обещая вернуть их через очередной короткий срок, — невероятность появления у государства возможности значительно увеличить свои налоговые доходы, чтобы потратить их часть на погашение долга, отпугивала кредиторов. Если, с другой стороны, погашение долга можно было распределить на больший период (так что к сумме ежегодно выплачиваемых процентов добавляются умеренные амортизационные платежи), бремя задолженности становилось для государства не столь тяжким, и обещание погасить долг воспринималось с большим доверием. Но все же возможность подобных заимствований определялась способностью государства долго — в течение десятилетий — сохранять к себе доверие. Легко понять, что было немало стран, испытывавших потребность в кредитах, но неспособных заставить кредиторов поверить в преемственность своей политики. Королевские министры, которые зависели от личности государя, всегда резко меняли свой курс при смене монарха. Даже в том случае, когда отцу наследовал сын, он мог очень критически относиться к политике своего отца и не проявить уважения к долгам, в которые тот влез для проведения такой политики. Влучтем положении находились республиканские государства, менее зависевшие от одного смертного человека. Нетрудно удостовериться, что именно республики первыми прибегли к широкомасштабным заимствованиям на основе принципа "аннуитета". Резкий рост кредитов, полученных английским правительством (который сопровождался снижением процентной ставки с 10% при Вильгельме III до 3% при Уолполе и Пелхэме), безусловно, можно объяснить, хотя бы частично, тем фактом, что "Конституция" 1689 г., после того как она прочно утвердилась, придала британской монархии необходимую преемственность и обеспечила ей столь же долгосрочный кредит, какой раньше был доступен только республикам.

1.3. Розвиток банківської справи

Еще большее значение имело развитие банковского дела. В его эволюции четко прослеживаются три этапа, первый из которых, когда банк являлся только финансовым посредником, мы уже упоминали. Люди отдают свои деньги взаймы банкиру, хотя он берет их под более низкие проценты, чем сам получает впоследствии, предоставляя их в кредит третьим лицам (разница в'ставке процента и составляет его прибыль). При этом люди исходят из того, что они не обладают знаниями, которые банкир приобрел в процессе своей деятельности и которые обещают им достаточно надежное и прибыльное размещение денег. Можно предположить, что посредничество такого рода не должно было повлиять на характер и масштаб государственных заимствований, поскольку потребность государства в привлечении займов является очевидной и для ее понимания не нужны эксперты-посредники. Но это не так: даже на данном этапе появление посредника во многом меняет ситуацию.

Банк же (или иной посредник) с этой точки зрения полностью включен в действующую правовую систему, и займы, предоставленные ему, являются обычными коммерческими займами, подпадающими под обычное право. Сам банк, предоставляя кредит государству, лишен подобной защиты. Но даже тот факт, что банк может обанкротиться и должен обанкротиться, если государство объявит дефолт по его займу, оказывается на деле своеобразной защитой. Банкротство банка, на который государство привыкло полагаться, представляется опасностью, с которой государство, вероятно, не пожелает столкнуться. Именно таким образом учреждение Английского банка и других великих корпораций (даже "Общество Южных Морей"), сыгравших аналогичную роль в Англии в XVIII в., явилось еще одним средством укрепления кредитоспособности государства.

Но это (неизбежно) могло быть только первым шагом.

Второй этап эволюции банковского дела наступает, когда банкир осознает, что для него безопасно (или обычно безопасно) принимать деньги на вклад с правом изъятия в любое время или при заранее сделанном уведомлении. И хотя это повышает для него риск "бегства капитала", имеются более или менее эффективные средства, способные такое бегство предотвратить. Зачастую использование принципа страхования изображают чуть ли не как суть банковского дела. Однако банки вовсе не обязаны просто принимать вклады. Посреднические функции — вот их подлинное дело.

Значение этого второго этапа заключается прежде всего в том, что он подводит (и часто очень быстро) к третьему этапу, который, тем не менее, логически отличим от второго. Это — момент, когда находящиеся в банке вклады, которые теперь можно изымать, становятся переводимыми — либо по чеку, являющемуся приказом банку о переводе вклада, либо по ноте, фактически являющейся чеком, подлежащим оплате предъявителю, — чеком, имеющим за собой гарантию банка без ссылки на вкладчика, под вклад которого нота была выпущена первоначально. Это очень важно, поскольку именно с этого момента банк получает возможность создавать то, что фактически является деньгами. Когда он предоставляет заем, ему вовсе не приходится предоставлять "старые" наличные деньги -достаточно лишь произвести обмен прав на деньги. Против обязательства заемщика вернуть долг к какой-то определенной дате банк эмитирует собственное обязательство, переводимое по первому требованию и поэтому обладающее качествами денег. Деньги, которые банк дает взаймы, — это деньги, которые он сам же создает.

1.4. Ефективність адміністративного управління

Конечно, нельзя иметь сильную администрацию — разветвленную и осведомленную, если не оплачивать ее должным образом. Государство, не способное установить надлежащие оклады своим служащим, не может вполне положиться на них при проведении своей политики. Но степень контроля, которую можно "купить" за деньги при данных расходах, может быть и высокой, и низкой. Не приходится сомневаться, что в Современной фазе она повысилась. Этот сдвиг столь значителен и важен, что на нем нельзя не остановиться. Я назову его (наряду с другими переменами, которые, как мы видели, с ним связаны) административной революцией. Дело здесь отчасти в самой организации, в прямом улучшении разделения труда, а отчасти (как и в случае промышленной революции) в применении современного оборудования, современной техники. Некоторые обвиняют правительственных чиновников в чрезмерном использовании авиации, в слишком частых и не всегда необходимых перелетах. Но могли бы они обойтись, скажем, без телефона или пишущей машинки? Вклад компьютерной техники в совершенствование системы управления только начинает ощущаться. Но уже совершенно очевидно, что теперь из Лондона технически легче управлять Новой Зеландией, чем в XVIII в. — Шотландией.

Говоря все это, мы, заметьте, не проронили ни слова о социализме или о политике государственного невмешательства в экономику (laissez-faire). Я не испытывал потребности рассуждать и о политической структуре общества — о том, каким образом выбираются или отбираются те, кто правит. Как мы видели, очень важна преемственность, и если она обеспечивается, не столь уж важно, каким образом это было достигнуто. Я, конечно, не хочу сказать, что политические аспекты не имеют никакого значения. Они сказываются на методах использования власти, но имеют мало общего с формированием реального потенциала власти. Впоєне вероятно, что то или иное правительство (по идеологическим или другим причинам) предпочитает не использовать все возможности, которыми располагает. Но бесспорно, что оно не может использовать силу, которой в принципе не располагает при данном состоянии и уровне развития управляемого им общества.

К данному моменту система управления, которую я анализирую, лишь начинает обретать свою форму. Торговая экономика в своей Первой фазе характеризовалась стремлением избавиться от контроля со стороны политической власти — по крайней мере, пока ею не была создана собственная политическая власть. Затем — в Средней фазе — она формально вновь подчинилась политической власти, но эта власть не была достаточно сильна, чтобы ее контролировать. Она могла разрушать, но не контролировать. В Современной фазе, к рассмотрению которой мы теперь переходим, дело обстоит иначе. В значительной мере благодаря внутренней эволюции торговой экономики контроль над ней сильно упростился. Это можно сказать о любой политической структуре и о любых целях, преследуемых правительствами. И этой властью они могут воспользоваться во Зло или во Благо, решая социальные проблемы или усугубляя их.

ІІ. Мої додатки

1. Виникнення податків

Виникнення податків своїм корінням йде в глибоку давнину, в часи формування суспільства та виникнення суспільних потреб.

Податкові системи пройшли тривалий шлях розвитку, в якому вони утверджуються як головний інструмент держави.

Саме на прикладі стародавніх країн ми бачимо різноманітність податків, відмінності податкових систем, їх динаміку в ті часи, а також становлення їх як самостійного інституту в усіх державах світу.

Аналіз історичних даних дає змогу стверджувати, що розвиток та зміна державного устрою завжди супроводжується зміною податкової системи.

Отже, на прикладі давнини бачимо, що податки є тим рушійним елементом не тільки у вдосконаленні форм держави та права, а й взагалі суспільства з його різноманітними потребами та інтересами.

Податки в такій формі, в якій ми з ними стикаємося в сучасних умовах, склались відносно недавно. Хоча основні елементи механізму оподаткування зародилися ще в давнині.

Стародавні держави жили за рахунок війн з сусідами, їх правителі розпочинали війну, як тільки в скарбниці закінчувались кошти. Спочатку найбільш могутні держави від одноразових контрибуцій переходили до постійного збору данини. Але з розвитком цивілізації держави навчились захищати себе від ворожих сусідів. Вони почали створювати постійні армії, для утримування яких потрібні були стабільні надходження коштів. Спочатку правителі просто грабували своїх підданих, але вже скоро їм прийшлося просити згоди у суспільства як на збір податків, так і на ведення війн. Таким чином, однією з передумов для виникнення податків стали військові витрати. Перехід від натурального господарства до грошового, зародження та формування держави також є передумовами виникнення податків.

Головним інструментом держави є податкова політика. До цього сучасні держави дійшли далеко не зразу. Податкові системи пройшли тривалий шлях розвитку від особистого, прибуткового та майнового оподаткування до розгалуженої системи різноманітних загальних, регіональних та місцевих податків.

2. Розвиток банківської справи

Банки як основа кредитної системи виступають головними посередниками у всьому комплексі взаємовідносин між різними суб’єктами ринкової економіки. Виникнення і розвиток банків був об’єктивно зумовлений еволюцією кредитних відносин та став важливим етапом на шляху економічного прогресу суспільства.

Розширення мануфактурного виробництва й торгівлі сприяло укрупненню банківської справи у формі банкірських домів та комерційних банків, що стали з’являтися у провідних торгівельних центрах Європи 16-17 ст. ¾ Нідерландах, Німеччині, північній Італії. Особливе місце належало спеціальним жиробанкам, що створювались купівецькими гільдіями ряду міст для здійснення безготівкових розрахунків між своїми постійними клієнтами. Зокрема, у 1609 р. було засновано вкладно-розмінний банк в Амстердамі, а в 1619 р. ¾ подібний до нього банк у Гамбурзі.

Жиробанки приймали вклади в монетах чи зливках дорогоцінних металів і здійснювали розрахунки згідно наказів, одержаних від власника коштів. При цьому банком самостійно встановлювались власні одиниці розрахунку, виходячи із ваги чистого золота і срібла, що в умовах постійного зниження вагового вмісту монет державної чеканки суттєво підвищувало попит на банківські гроші. Однак кредитні операції жиробанків мали обмежений характер в силу нестабільності політичної ситуації та незадовільних умов грошового обігу, у зв’язку з чим необхідно було дотримуватися практично 100%-го забезпечення клієнтських внесків дорогоцінними металами.

Збільшення торгових оборотів сприяло подальшому розвитку й концентрації банківських операцій, що знайшло відображення у створенні акціонерних банків, які активно займалися кредитування промисловості і торгівлі. Серед перших установ такого типу були заснований у 1694 р. Банк Англії, а також Банк Шотландії, створений у 1694 р. Промисловий переворот, що спершу відбувся в Англії, а згодом і в інших країнах Європи, зумовив швидке зростання числа банків, які акумулювали значні грошові ресурси та через розрахункові й кредитні операції почали обслуговувати весь процес суспільного виробництва.

Таким чином, витоки сучасної банківської справи лежать у діяльності як стародавніх банкірів, так і мінял у середні віки. Банківська справа є невід’ємним елементом товарно-грошових відносин, розвиток яких і визначив процес формування універсальних інститутів кредитної системи ¾ банків.

3. Зародження кредитної системи

Особливості різнобічної діяльності банку в ринкових умовах можуть бути виражені за допомогою його функцій, що одночасно розкривають і суть банку як специфічного інституту товарного господарства. Основними функціями банків є:

1) посередництво в кредиті;

2) акумулювання вільних коштів і перетворення їх в капітал;

3) посередництво в платежах;

4) створення кредитних засобів обігу.

Створення кредитних засобів обігу полягає в тому, що банки на основі кредитно-розрахункових операцій забезпечують потреби господарського обороту належною кількістю платіжних засобів у формі кредитних грошей. Дані операції пов’язані з депозитно-чековою емісією, суть якої полягає в тому, що банк, надаючи кредит клієнту, зараховує суму позики на його розрахунковий рахунок. В межах цієї суми клієнт може одержати готівку або виписувати чеки для розрахунків. У результаті банк по суті створює додаткові платіжні засоби, оскільки видача кредиту передує збільшенню залишку на поточному рахунку і не супроводжується реальним внесенням коштів до банку. Дана функція банків сприяє підтриманню належної еластичності грошової системи країни, пристосовуючи грошову масу до потреб господарського обороту.

ІІІ. Висновок

Таким чином, банки сприяють вільному переливу капіталів в економіці, виходячи із найбільш ефективних сфер їх застосування. Посередництво банків у кредитних відносинах дозволяє також суттєво знизити ризик в економічній системі, оскільки банки мають більш широкі можливості визначення стану платоспроможності позичальників, а також диверсифікують кошти своїх клієнтів, що знижує імовірність втрат.

Банківський кредит є однією з найбільш зручних та гнучких форм залучення коштів суб’єктами ринку, що дозволяє максимально враховувати потреби конкретного позичальника.

Акумулювання вільних коштів і перетворення їх в капітал визначає роль банків як основних фінансових інститутів, що стимулюють процес нагромадження в господарстві. Стимули до нагромадження і заощадження грошових ресурсів формуються на основі гнучкої політики банків, що пропонують власникам коштів зручну форму зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, які приносять дохід у формі проценту. Сконцентровані таким чином ресурси перетворюються на позичковий капітал, що використовується банками для надання кредиту підприємствам. Використання кредиту забезпечує розвиток виробництва та збільшення споживання, тобто загальний економічний розвиток суспільства.

Функція посередництва у платежах полягає в організації банками безготівкових розрахунків між суб’єктами ринку шляхом перерахування коштів по їхніх рахунках або заліку взаємних вимог. Підприємства, організації, населення, державні установи, утримуючи свої кошти на банківських рахунках, активно використовують їх як засіб взаєморозрахунків, що суттєво знижує загальні витрати обігу в економіці.

Банки беруть на себе відповідальність за своєчасне і повне виконання доручень своїх клієнтів по здійсненню платежів. З цією метою застосовуються найбільш сучасні форми обчислювальної техніки і комунікацій, які дозволяють в оптимальні строки проводити розрахунки та забезпечують надійний контроль за їх здійсненням.

IV. Література

1. Білоконенко О.В. Історія економічних вчень : Конспект лекцій/ О.Білоконенко; М-во фінансів України. -К.: Укр.-фінський ін-т менеджменту і бізнесу, 1998. -89 с.

2. Блауг М. Економічна теорія в ретроспективі/ Марк Блауг, Пер. з англ. Іван Дзюб. -К.: Вид-во Соломії Павличко "Основи", 2001. -670 с.

3. Валовой Д. Экономика: взгляды разных лет / Д. В. Валовой, Отв. ред. В. Г. Афанасьев; АН СССР. -М.: Наука, 1989. -452 с.

4. Злупко С. Історія економічної теорії : Підручник/ Степан Злупко,; ЛНУ ім. І. Франка. -2-е вид., випр. і доп.. -К.: Знання, 2005. -719 с.

5. Ковальчук В. Історія економічних вчень : Навч.- метод. посібник/ В'ячеслав Ковальчук, Михайло Сарай; М-во освіти України; Тернопільська академія народного господ., Кафедра економіч. теорії. -Тернопіль: Астон, 1999. -126 с.

6. Лісовицький В. М. Історія економічних вчень : Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів/ В. М. Лісовицький; М-во освіти і науки України. -К.: Центр навчальної літератури, 2004. -219 с.

7. Ревчун Б. Г. Історія економічних вчень : Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів/ Б. Г. Ревчун,. -Кіровоград: КДТУ, 2003. -134 с.

8. Трофанчук Г. Історія вчень про державу і право : Навчальний посібник/ Григорий Трофанчук,; Мін-во освіти і науки України, Ун-т економіки та права "Крок". -К.: Магістр-ХХI сторіччя, 2005. -254 с.

9. Юхименко П. Історія економічних учень : Підручник/ Петро Юхименко, Петро Леоненко,. -К.: Знання, 2005. -583 с.